|
為加強(qiáng)全面預(yù)算管理，規(guī)范預(yù)算管理行為，落實(shí)預(yù)算管理責(zé)任，提高預(yù)算編報(bào)質(zhì)量，提高預(yù)算精準(zhǔn)性，推動(dòng)預(yù)算管理上水平，7月18日，湘煤集團(tuán)公司建立預(yù)算考核機(jī)制，把全面預(yù)算考核與各部門、各單位負(fù)責(zé)人的績(jī)效薪酬、獎(jiǎng)懲掛鉤。
全面預(yù)算管理考核機(jī)制按六大原則執(zhí)行。1、全面原則：要把全面預(yù)算作為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的綱領(lǐng)，對(duì)全面預(yù)算管理中的業(yè)務(wù)預(yù)算、資本預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算，全部納入預(yù)算工作考核范圍；2、科學(xué)原則：預(yù)算編制必須采用“量、本、利”等科學(xué)、先進(jìn)的方法進(jìn)行，做到數(shù)據(jù)翔實(shí)，分析透徹，編制科學(xué)；3、精準(zhǔn)原則：預(yù)算必須準(zhǔn)確，力求實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)；4、目標(biāo)原則：以預(yù)算目標(biāo)為基準(zhǔn)，按預(yù)算執(zhí)行結(jié)果評(píng)價(jià)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和預(yù)算管理工作質(zhì)量，通過嚴(yán)格的考核，促使責(zé)任單位適時(shí)分析控制預(yù)算，不斷修正預(yù)算偏差，確保企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；5、時(shí)效原則：按預(yù)算的月度、年度周期，執(zhí)行完畢必須立即考核，以促使預(yù)算工作及時(shí)改進(jìn)，預(yù)算管理不斷創(chuàng)新。6、例外原則：對(duì)影響預(yù)算執(zhí)行的重大因素，如市場(chǎng)環(huán)境重大變化、政策重大變化、重大自然災(zāi)害等，實(shí)事求是地作為特殊情況處理。
考核的兩項(xiàng)關(guān)健指標(biāo)為：原煤產(chǎn)量指標(biāo)和年度成本費(fèi)用指標(biāo)，兩項(xiàng)關(guān)健指標(biāo)以實(shí)際值與預(yù)算值的偏差率進(jìn)行考核；其他指標(biāo)采取百分制進(jìn)行年度考核。對(duì)兩項(xiàng)關(guān)健指標(biāo)偏差在15%以上的預(yù)算編制質(zhì)量較差的單位，在全集團(tuán)予以通報(bào)，并嚴(yán)格按各《單位負(fù)責(zé)人薪酬考核辦法》考核、兌現(xiàn)到位。對(duì)其他指標(biāo)分?jǐn)?shù)在70分以下的預(yù)算編制質(zhì)量較差的單位，在全集團(tuán)予以通報(bào)。并嚴(yán)格按各《單位負(fù)責(zé)人薪酬考核辦法》考核、兌現(xiàn)到位。
|