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【本網(wǎng)訊】3月28日，湘煤集團(tuán)下發(fā)關(guān)于2月份資金風(fēng)險(xiǎn)管控情況的通報(bào)，對于資產(chǎn)負(fù)債率高于集團(tuán)公司整體資產(chǎn)負(fù)債率單位預(yù)以警示，同時(shí)對于存量資金進(jìn)行詳細(xì)分析。2月末，湘煤集團(tuán)銀行存款較年初減少42427萬元，其中經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額（經(jīng)營性現(xiàn)金流入-經(jīng)營性現(xiàn)金流出）為-33898萬元。
導(dǎo)致集團(tuán)公司經(jīng)營性現(xiàn)金入不敷出、大幅減少的主要原因一是貨款回收較慢，但各項(xiàng)支出仍需正常支付，截止2月末，集團(tuán)公司應(yīng)收賬款余額達(dá)81321萬元，較年初增加20842萬元，但應(yīng)付賬款基本與年初持平，余額為70474萬元，并未同比例增加；二是存貨占用資金較大，截止2月末，集團(tuán)公司存貨余額154355萬元，其中房地產(chǎn)項(xiàng)目庫存74675萬元，其他庫存79680萬元，因此，如貨款回籠得不到明顯提升或改善，房地產(chǎn)項(xiàng)目不盡快實(shí)現(xiàn)開盤銷售和資金回籠，集團(tuán)公司將面臨巨大的后續(xù)資金壓力。
為此，湘煤集團(tuán)將進(jìn)一步加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范措施：一是加強(qiáng)預(yù)算管理，提高資金預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。各單位要根據(jù)本單位具體情況準(zhǔn)確預(yù)測資金支付和資金收回的時(shí)間。提早采取措施保證擁有足額資金進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營，降低現(xiàn)金流動過程中的風(fēng)險(xiǎn)，減少任何可能產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)損失。二是加強(qiáng)存貨及應(yīng)收賬款的管理，建立健全存貨管理的內(nèi)部控制體系。各單位在物資采購、領(lǐng)用、銷售及產(chǎn)品管理上建立規(guī)范的制度，形成有力的內(nèi)部牽制；要定期檢查盤點(diǎn)，壓縮過時(shí)的庫存物資，避免資金呆滯；要做好銷售預(yù)測，非煤單位要堅(jiān)持以銷定產(chǎn)的原則，并根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃，針對行業(yè)特征，利用科學(xué)的方法建立存貨的最佳結(jié)構(gòu)；要及時(shí)對賒銷客戶的信用進(jìn)行調(diào)研評定，定期核對應(yīng)收賬款，制定完善的收款管理辦法，嚴(yán)格控制賬齡；要加大負(fù)債融資的力度，在不影響單位信用的基礎(chǔ)上盡量推遲付款時(shí)間等。三是建立和完善資金管理內(nèi)控制度，確保資金安全。各單位要建立健全授權(quán)審批制度，按照規(guī)定的權(quán)限和制度辦理資金的收付業(yè)務(wù)，要形成人員崗位制約，即內(nèi)部牽制制度，保證會計(jì)與出納、管賬與管錢、審核與付款、審批與經(jīng)辦等不相容崗位的分離，防止出現(xiàn)內(nèi)部人員做假賬等問題，防止出現(xiàn)資金挪用等問題，確保資金安全。 四是建立預(yù)警監(jiān)測機(jī)制。各單位要建立和完善資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警監(jiān)測機(jī)制，及時(shí)對資金供給、資金投放、周轉(zhuǎn)效率、債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平等方面進(jìn)行全過程和全方位的監(jiān)控，要認(rèn)真分析資產(chǎn)負(fù)債率、帶息負(fù)債比率、經(jīng)營活動現(xiàn)金流等重要指標(biāo)變動情況，重點(diǎn)關(guān)注到期債務(wù)，對可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)，提前做好應(yīng)急預(yù)案，提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對能力。
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